Онлайн-касса для интернет-магазина: все о выборе, установке и использовании

Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина? Какие способы ее подключения существуют и как принимать платежи? Какие данные должны содержаться в электронном чеке и как такой чек передать покупателю? Какие штрафы грозят предпринимателям в случае нарушения 54-ФЗ. На эти и другие вопросы ответим в статье.

Введение онлайн-касс для интернет-магазинов

По словам законодателей, повсеместное внедрение онлайн-касс в работу организаций, занимающихся продажами и предоставлением услуг, поможет решить сразу несколько задач:

1. Cнизить количество выездных проверок на законность ведения кассовой дисциплины в организациях и ИП – теперь налоговые проверки осуществляются удаленно, на основе данных, которые ФНС получает с каждой онлайн-кассы. Это значительно облегчает работу налоговым инспекторам.

2. Введение онлайн-касс исключило возможность теневого оборота денег и работы мимо кассы. Теперь налоговые органы ведут учет всей выручки магазина и легко проверяют, вычисляют, а затем привлекают к ответственности нечестных на руку предпринимателей, у которых данные о прибыли организации расходятся с действительным положением дел.

Другими словами, магазин, использующий онлайн-кассы, теперь уже не сможет скрыть доходы и не уплатить налоги.

3. Повысить степень защиты прав потребителей. Все данные о выданных в магазине чеках хранятся в электронном виде в базе данных Федеральной налоговой службы, и каждый покупатель может найти свой чек, а значит – доказать свою правоту, если права потребителя будут так или иначе нарушены. 

Еще одна важная задача, которую государство может решить при помощи онлайн-касс – это совершенствование процесса продажи товаров в сети интернет. Раньше отследить все покупки, а также учесть все доходы предпринимателей было сложно, так как многие из них не регистрировали свои магазины, а значит, не платили налоги.

Стоит отметить, что новые онлайн-кассы, которые пришли на смену устаревшей ККТ, отличаются от нее наличием:

• фискального накопителя (устройство, которое сохраняет всю информацию о продажах);
• подключением к интернету (необходимого для передачи данных в ФНС в режиме онлайн);
• подключением к оператору фискальных данных (оператор, через которого осуществляется обмен данными между онлайн-кассой и налоговой службой).

Новшества, которые ввел ФЗ-290 в закон о применении контрольно-кассовой техники, также коснулись интернет-торговли, и необходимость в этом давно назрела, потому что 54-й Федеральный закон был написан в 2003 году.

В новой редакции закона были прописаны правила осуществления расчетов с населением при продаже товаров в интернете, пользования кассовыми аппаратами и расчетов при помощи электронных средств платежа.

Как работают кассы для интернет-магазинов

Начнем с того, что любая онлайн-касса может быть использована интернет-магазином, однако, функция печати чеков не обязательное условие. Даже наоборот, интернет-магазинам лучше приобретать кассу, в которой отсутствует функция печати чеков. В данном случае нас интересует отправка электронных чеков.

Электронный и бумажный чек, согласно 54-ФЗ имеют равную силу. И в том, и в другом случае на чеке должна быть указана вся информация: наименование товара или услуги, заводской номер фискального накопителя, регистрационный номер онлайн-кассы, наименование ОФД и адрес его сайта и пр.

Коротко о том, что из себя представляют онлайн-кассы

Онлайн-кассы имеют очень высокий уровень защиты данных. В устройстве присутствуют криптографические технологии, позволяющие шифровать всю полученную кассой информацию, что обеспечивает сохранность данных от вмешательства третьих лиц.

Здесь исключается возможность установки предпринимателем программного обеспечения для взлома онлайн-кассы.

Ещё одной отличительной особенностью является наличие в онлайн-кассе устройства для накопления и передачи фискальных данных – фискального накопителя.

С его помощью онлайн-касса для интернет-магазина записывает информацию о каждом процессе, шифрует её и передает оператору фискальных данных, который в свою очередь направляет информацию в налоговую службу.

Как подключить кассу к интернет-магазину

На данный момент способов интеграции онлайн-касс с интернет-магазином существует два:

Владелец сайта может провести соединение между онлайн-кассой и CMS сайта

CMS представляет собой средство для управления содержимым сайта, также данная система может называться «движком». CMS – это информационная система, позволяющая создать сайт с любым содержимым, в том числе и интернет-магазин.

Например, CMS 1С Битрикс поддерживает работу с оборудованием производителя Атол. Но прямую поддержку модулей CMS имеет небольшое количество оборудования. 

В этом случае интеграция онлайн-кассы сильно зависит от платформы, поскольку любое обновление платформы CMS может повлиять на отправку данных на кассовый аппарат. Это делает такое решение не надёжным, поскольку отправка неправильных чеков покупателям влечет за собой штраф.

Предприниматель может подключить онлайн-кассу через интернет-эквайринг

Вопрос проведения оплат по «безналу» является одним из самых важных в работе интернет-магазина. Большинство покупателей оплачивают покупки, используя банковские карты. Наличными заказ может быть оплачен в пункте выдачи или при курьерской доставке.

В остальных случаях предприниматель может установить в своем интернет-магазине интернет-эквайринг с поддержкой сервисов, отправляющих данные на онлайн-кассу.

Для подключения онлайн-кассы к интернет-эквайрингу владельцу необходимо выбрать сервис-партнер эквайринга, который предоставит возможность подключить собственную или арендованную онлайн-кассу.

Важно! Эквайринг подразумевает прием средств только с пластиковых карт.

Если вы работаете в интернете и хотите, чтобы клиенты оплачивали товары через платежные терминалы или с электронных кошельков, подключите платежного агрегатора. Например, Яндекс.Кассу, RBK-money, Paymaster, PayAnyWay, OnPay, Robokassa и пр.

Видов интеграции интернет-магазина с эквайрингом существует три:

• Легкая интеграция.

1. код формы для приёма оплаты формируется самим банком, он размещается на сайте;
2. страница оплаты отправляется покупателю ссылкой на электронную почту или номер телефона (электронный счёт).

• Модульная интеграция

В случае модульной интеграции предприниматель может подключить экваринг, самостоятельно используя модуль/плагин для CMS (Content Management System). Например, в случае со интернет-экварингом Сбербанка есть возможность интеграции с Jооmla, МоdX, ОреnCart и 1С.

• Полная интеграция

Предприниматель самостоятельно разрабатывает интеграцию по документации интернет-эквайринга. В этом случае, форму проведения оплаты можно создавать, учитывая особенности бизнес-процессов интернет-магазина, например, привязать платежи к биллингу. Данный вид интеграции будет самым дорогостоящим, ведь для интеграции потребуется помощь разработчика.

Платежи в интернет-торговле после введения онлайн-касс

Федеральный закон №54-ФЗ гласит: контрольно-кассовая техника применяется на территории страны в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Это значит, что и интернет-магазины при осуществлении наличных или безналичных операций с покупателями обязаны применять контрольно-кассовую технику и отправлять своим покупателям кассовые чеки в электронном виде, которые этой ККТ были сформированы.

Но существуют и случаи, когда расчет осуществляется и не наличными, и не при использовании банковских карт, а безналично через кредитные учреждения, когда сумма покупки зачисляется плательщиком на расчетный счет торговой организации.

Taк кaк дo внeceния измeнeний в зaкoн № 54-ФЗ ИП и opгaнизaции, пoлyчaвшиe oплaтy oт гpaждaн пo бeзнaлy, пpимeнять KKT были нe oбязaны, нoвый зaкoн пpeдycмoтpeл для них oтcpoчкy нa гoд – дo 01 июля 2018 гoдa. Пocлe 1 июля yкaзaнныe лицa перешли нa нoвый пopядoк pacчeтoв.

Теперь любые расчеты между продавцом и покупателем по безналу, например при помощи электронных средств платежа (ЭСП), таких как «Яндекс.Деньги», «Webmoney» и др., должны осуществляться при помощи онлайн-кассы.

Предприниматели, осуществляющие продажи товаров через интернет и для расчетов использующие ЭСП, имеют возможность работать на специальной контрольно-кассовой технике, предназначенной для торговли в сети интернет.

Такая онлайн-касса работает без функции печати чека, так как в бумажном чеке отсутствует необходимость при осуществлении онлайн-торговли: как правило, квитанция в электронном виде отправляется покупателю на его электронную почту или подтверждение оплаты приходит на его телефон.

Со вступлением в силу нового Федерального закона №290-ФЗ, все интернет-магазины обязали после осуществления расчетов отправлять своим покупателям чек в электронном виде, а чеки в бумажном виде бизнесмены должны предоставлять своим покупателям только по требованию последних, теперь интернет-магазин и онлайн-касса должны будут работать как одно целое.

Процесс проведения платежа в интернет магазине через онлайн-кассу

Как вы уже знаете, передача информации в ФНС будет производиться через оператора фискальных данных:

1. CMS интернет-магазина взаимодействует с товароучетной системой в момент приобретения товара покупателем;
2. Товароучетная система передаёт информацию о покупке (товар, количество, цена и пр.) в онлайн-кассу;
3. В зашифрованном виде фискальный регистратор, находящийся в онлайн-кассе передаёт информацию о покупке через интернет оператору фискальных данных (ОФД);
4. На стороне ОФД проверяется правильность информации и высылается ответ фискальному регистратору;
5. По желанию покупателя продавец может распечатать кассовый чек, а также отправить его в электронном виде на почтовый ящик или с помощью СМС. Отправку чека по e-mail или СМС может осуществлять только оператор фискальных данных (обычно функция отправки e-mail является бесплатной, а отправка СМС платной);
6. Информация по проведенной операции также отправляется в налоговую службу средствами ОФД.

Стоит отметить, что при отсутствии интернета онлайн-касса хранит всю информацию о покупках в собственной памяти и передаёт её в ОФД, как только интернет появится. Но есть обязательно условие, что информация должна быть передана не позднее 30 дней с момента операции.

После истечения 30 дней непередачи данных фискальный накопитель перестанет работать до тех пор, пока ОФД не примет данные, тогда работа онлайн-кассы будет восстановлена.

Какие данные должны присутствовать в электронном чеке:

• наименование документа;
• порядковый номер за смену;
• дата, время и место (адрес) осуществления расчета (при расчете в сети «Интернет» — адрес сайта пользователя);
• наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• применяемая при расчете система налогообложения;
• признак расчета (приход, возврат покупателю средств, полученных от него и др.);
• наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
• сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
• форма расчета (наличные денежные средства и (или) электронные средства платежа), а также сумма оплаты наличными денежными средствами и (или) электронными средствами платежа;
•  регистрационный номер контрольно-кассовой техники;
• заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
• фискальный признак документа;
• адрес сайта уполномоченного органа в сети интернет, на котором может быть осуществлена проверка факта записи этого расчета и подлинности фискального признака;
• абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя в случае передачи ему кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме или идентифицирующих такие кассовый чек или бланк строгой отчетности признаков и информации об адресе информационного ресурса в сети интернет, на котором такой документ может быть получен;
• адрес электронной почты отправителя кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме в случае передачи покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме;
• порядковый номер фискального документа;
• номер смены;
• фискальный признак сообщения.

Особенности передачи чека покупателю при интернет-торговле

При использовании онлайн-касс в интернет магазинах, существуют некоторые нюансы при передаче чека, давайте их рассмотрим:

• Если торговля в интернет-магазине осуществляется с помощью курьера, то печать чека осуществляется на месте, после доставки товара. Курьер должен иметь при себе переносную онлайн-кассу, благодаря которой можно будет продать товар и передать распечатанный чек;
• Если товар доставляется сторонней организацией, то передача чека будет лежать на ней;
• Если интернет-магазин использует только электронные средства платежа, тогда нужно использовать специальную онлайн-кассу для интернет-магазинов. Такие кассы не печатают чеки, а только отсылают электронный чек по почте или с помощью смс.

Каким интернет-магазинам не нужно применять онлайн-кассы?

Для интернет-магазинов в законе «О применении контрольно-кассовой техники» также есть исключения. В некоторых случаях интернет-магазин может не устанавливать онлайн-кассу.

Касается это тех ситуаций, когда магазин не получает деньги за товар напрямую от покупателя. Например, если организована доставка товара сторонней организацией.

Однако не только курьерские службы могут поспособствовать тому, чтобы в интернет-магазине пропала необходимость в установке онлайн-кассы. Рассмотрим ситуации более подробно:

1. Если оплата производится в момент доставки курьерской компанией. В данном случае товар доставляет компания-курьер, которая и будет принимать оплату. На счет продавца денежные средства поступят только после того, как курьерская служба совершит перечисление полученной от покупателя суммы.

Соответственно, так как продавец работает с покупателем только в момент оформления заказа на сайте, он не должен выдавать покупателю чек. Кассовый чек выдается покупателю сотрудником курьерской службы, по факту оплаты товара;

2. Заказанный товар отправляется на указанный адрес покупателя наложенным платежом. В этом случае обязательным условием будет указание информации о том, что оплата за товар поступит на расчетный счет продавца.

Схема зачисления денежных средств предпринимателю будет схожа с той, которая указана в первом пункте. Оплата от покупателя поступает в кассу почтового отделения и только после этого перечисляется продавцу. Соответственно кассовый чек выдает та организация, которая физически приняла деньги от покупателя.

В обоих случаях интернет-магазин получает денежные средства исключительно от посредников, которые и являются ответственными лицами за выдачу покупателю чека.

Кому положена отсрочка?

Существовало ещё одно условие, которое позволяло предпринимателям отсрочку установки онлайн-кассы – осуществление платежей покупателями исключительно с помощью электронных денег.

Например, это касалось оплат с помощью электронных кошельков Яндекс.Денег, Wеbmoney и Qiwi. На данный момент эта отсрочка не актуальна, так как предоставлялась она только лишь до 1 июля 2018 года.

В связи с тем, что интернет-магазин можно открыть, используя только основную систему налогообложения либо «упрощенку», владельцы интернет-магазинов не попадают под условия отсрочки.

Вариантов у предпринимателей, развивающих бизнес в данной сфере, было всего два – либо устанавливать онлайн-кассу в момент первой волны перехода, либо постараться попасть под условия освобождения от установки новой кассовой техники, описанные выше.

Можно ли использовать одну кассу для нескольких интернет-магазинов?

У некоторых ИП открыто несколько интернет-магазинов, в связи с чем возникает вопрос о необходимости установки онлайн-кассы  в каждом из них.

Вопрос связан, во-первых, с законодательством, нарушать требования которого предприниматели не хотят, а во-вторых с финансовыми затратами, ведь, чем больше необходимо приобретать кассовой техники, тем выше будут затраты владельца организации.

По большому счету возможно установить одну онлайн-кассу на несколько интернет-магазинов. Сделать это необходимо в момент регистрации кассовой техники.

Перед тем, как приобретать онлайн-кассу для интернет-магазина, предпринимателю необходимо уточнить все возможные нюансы как у производителя онлайн-кассы, так и у поставщика услуг сервиса интеграции онлайн-кассы с интернет-магазином, а так же в налоговой службе.

Безусловно, это займет некоторое время, хотя все будет зависеть от того, насколько предприниматель изучил вопрос и как четко знает свои потребности. Лучше потратить некоторое время перед покупкой и установкой кассовой техники, чем понести неоправданные расходы и риски, заключающиеся в возможном получении штрафа, причиной которого будет неосведомленность предпринимателя.

Порядок регистрации онлайн-кассы в налоговой

Зарегистрировать онлайн-кассу можно следующими способами:

1. Лично приехать в ФНС и предоставить заявление о регистрации контрольно-кассовой техники;
2. Подать заявление через сайт ФНС в электронной форме, обязательно наличие электронной подписи;
3. Подать заявление через сайт оператора фискальных данных в электронной форме, обязательно наличие электронной подписи. В заявлении нужно обязательно указать место, где будет использоваться ККТ, при торговле через интернет нужно указать, что онлайн-касса будет использоваться в развозной торговле.

Штрафы для интернет-магазинов, работающих без ККТ

Предприниматели, нарушающие законодательство в области установки и использования онлайн-касс, понесут наказание в виде штрафов. Отдельных санкций для владельцев интернет-магазинов нет, они попадают под условия, распространяющиеся на всех предпринимателей, перешедших (или же переходящих) на онлайн-кассы.

Для того, чтобы избежать проблем с законодательством необходимо соблюдать все его требования, начиная от покупки онлайн-кассы и заканчивая её регистрацией и эксплуатацией. Стоит учитывать и вносимые в законодательство поправки.

business.ru